票据业务再敲警钟 折射银行风险内控漏洞

近日有消息称，银监会城市银行部发文展开了对城商行票据业务风险排查工作，要求各城商行排查全部票据业务及票据从业人员。其中，排查内部员工的违规行为是重点工作。

此次监管排查的导火索或为近期宁波银行爆出的32亿元涉嫌违规票据业务，这是今年以来继农业银行、中信银行、天津银行后的第四起商业银行票据风险事件，加上龙江银行冒名办理贴现的6亿元，累计涉案金额已达88.7亿元。

业内人士认为，票据风险事件频发折射出商业银行风险内控方面存在漏洞，未来票据业务走向健康发展的正轨，需尽快建立电子交易体系。

1、票据业务风险频发

今年以来票据风险事件频发，1月，农业银行北京分行爆出39.15亿元票据案件;2月，中信银行兰州分行发生9.69亿元票据无法兑付风险事件;4月，天津银行上海分行票据买入返售业务发生一起涉及风险金额7.86亿元风险事件。

与此同时，从银监会公开发布的处罚公告来看，截至今年5月底，票据违规处罚有237条，占比为23%。其中大部分违规原因是票据业务无真实贸易背景。

票据风波的持续发酵引起监管层重视。业内有消息称，7月6日，银监会城市银行部下发《关于对城商行票据业务进行风险排查的通知》，提出目前城商行票据业务还存几大风险，包括票据业务专营治理落实不到位、实物票据管理混乱、与票据中介联手违规交易、资金划付违规操作、员工行为管控不力。通知要求各城商行排查全部票据业务及票据从业人员，各地银监局月底前上报排查报告。从内容来看，排查内部员工的违规行为是重点工作。

此次针对城商行群体再次发文，交银国际认为，“这表明监管层判断区域性银行票据业务存量风险仍未充分释放。由于监管延续趋严的方向，不能排除未来再次爆出个别票据案件的可能性。”

交银国际指出，上市银行中表外业务比重最高的主要是城商行，从2015年末表外风险资产占表内贷款比重看，盛京、宁波、南京银行占比分别达到了106％、87％和73％。宁波银行的表外风险资产中，近三分之一是银行承兑汇票；南京银行的表外风险资产中，银行承兑汇票占比接近20％。

2、折射银行风险内控漏洞

理论上来说，作为银行信用与企业商业信用的有机结合，票据业务作为企业融资工具，票据贴现为中小企业提供了便捷的融资渠道以及低融资成本的资金，一定程度上解决了中小企业融资难的问题，起到了支持实体经济发展的作用。

然而，随着近年来票据业务的飞速发展，所暴露出的风险问题也值得警惕。

 “从实际操作层面上来说，票据业务其利息收入、非利息收入以及其影子银行的金融功能属性被过分利用，从而导致金融风险积聚，操作风险、道德风险、外部勾结风险尤为突出。”普益标准分析认为。

据市场人士分析，近期发生的票据案件普遍具有类似特点，一方面是内外勾结案件高发；另一方面有从承兑、贴现领域向转贴、回购市场转移的趋势。此外，案件发生在商业银行基层分行较多。

“由此可见，来源于人为因素的如内部欺诈、外部欺诈等道德风险以及票据的执行、交割、保管和流程管理等操作风险已成为票据业务风险的最主要原因之一，也是重大案件产生的根源之一。”业内人士称。

文章来源：中国金融新闻网

采编人：蒋露茜  审核人：孙升