个人5次提取1万美元，该分行为何受罚？

2009年11月25日国家外汇局曾发布《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（下称《通知》），指出了个人分拆结售汇行为的特征，其中就包括个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞。

在个人外汇管理政策中，每人每年有5万美元购汇额度，这是为公众所熟知的，然而，近期国家外汇管理局承德市中心支局开出一张罚单，其中显示违法事实是中行承德分行为一名个人耿某在7天内从同一账户分5次提取1万美元现钞。分5次提取1万美元，总共并未超过5万美元，为何违规？

罚单信息显示，违法行为违反了《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）第七条，该条内容为：“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理”。

耿某的行为可能构成以分拆方式逃避限额监管，中行承德分行还为其办理，外汇局承德市中心支局对其作出警告、责令改正、罚款4万元的处罚。

《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》，指出了个人分拆结售汇行为的特征，其中就包括个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。

根据《通知》规定，个人分拆结售汇行为主要具有以下特征：

一，境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上(含，下同)不同个人，收款人分别结汇。

二，5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。

三，5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。

四，个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上(含)提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。

五，同一人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

六，通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。

《通知》指出，对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。对于个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。

根据《个人外汇管理办法实施细则》，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。

但这个购汇额度，指的是便利化额度，并不是限额。遵循实需自用原则，可用于本人的旅游、留学等实际用汇需求，但不得用于境外买房、炒股、投资分红险等尚未开放的资本项目。

此外，2017年1月1日，外汇管理部门对个人外汇信息申报管理进行完善，个人办理购汇业务时，需填写《个人购汇申请书》。

国家外汇管理局强调，对于个人申报进行事中事后抽查并加大惩处力度。虚假申报、骗汇、欺诈、违规使用和非法转移外汇资金等违法违规行为，将被列入“关注名单”，在未来一定时期内限制或者禁止购汇，依法纳入个人信用记录、予以行政处罚、进行反洗钱调查、移送司法机关处理等。